Banca y Finanzas Personales
El SAT implementa nueva política que impacta retiros anticipados de fondos para el retiro
Retención del 20% por retiros anticipados de ahorro voluntario
El Servicio de Administración Tributaria (SAT) estableció una medida que permite retener hasta el 20% del monto retirado prematuramente del ahorro voluntario en las AFORE, destinado a la jubilación. Esta acción se aplica cuando se violan las reglas de permanencia mínima o edad requerida para el retiro.
Si decides acceder a tus fondos antes de cumplir 65 años o antes de que hayan transcurrido cinco años desde la aportación, el organismo fiscalizador aplica automáticamente una retención de Impuesto Sobre la Renta (ISR). Por ejemplo, si intentas retirar 10,000 pesos, únicamente recibirías 8,000 pesos.
Condiciones para evitar penalizaciones fiscales
Para proteger tu ahorro de estas retenciones, deben cumplirse dos requisitos fundamentales:
- Edad mínima: Tener al menos 65 años cumplidos
- Permanencia: Mantener los recursos en la cuenta por un mínimo de cinco años
El incumplimiento de cualquiera de estos requisitos implica no solo la pérdida inmediata del 20% del monto retirado, sino también la posible pérdida de beneficios fiscales obtenidos previamente.
Tipos de ahorro con distintos tratamientos fiscales
El sistema de pensiones reconoce tres modalidades principales de ahorro voluntario con diferentes implicaciones tributarias:
- Ahorro a corto plazo: Sin deducibilidad fiscal, con impuestos al retiro
- Ahorro a largo plazo: Deducible en declaración anual, requiere permanencia mínima de cinco años
- Aportaciones Complementarias de Retiro: Exentas de impuestos bajo condiciones específicas
Beneficios fiscales por aportaciones cumplidas
Quienes respeten los plazos establecidos pueden obtener devoluciones del SAT a través de su declaración anual. Los requisitos incluyen:
- Contar con comprobantes fiscales (CFDI) de las aportaciones
- Declarar correctamente los montos en el apartado de deducciones personales
- Proporcionar CLABE interbancaria para recibir la devolución
El límite máximo de deducción es equivalente a 5 UMA anuales, lo que representa aproximadamente 152,000 pesos mexicanos.
Consecuencias de retiros anticipados
Los retiros anticipados no solo afectan tu pensión futura, sino también tu situación fiscal actual:
- Retención inmediata del 20% del monto retirado
- Pérdida de deducciones fiscales previas
- Posibles pagos adicionales por impuestos a los intereses generados
El SAT ha implementado este mecanismo como parte de una estrategia para garantizar que los fondos destinados a la jubilación permanezcan invertidos hasta el momento adecuado.
Recomendaciones para proteger tu ahorro
Para evitar problemas con el fisco, se recomienda:
- Evitar retiros antes de los 65 años
- Mantener las aportaciones por al menos cinco años
- Solicitar comprobantes fiscales en la AFORE o a través de la aplicación móvil
- Incluir correctamente los montos deducibles en la declaración anual
- Consultar con asesores fiscales o directamente en la AFORE para verificar el cumplimiento normativo